E Erläuterungen zur Bilanz
E.1 Anlagevermögen
Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens wird im Einzelnen in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagengitter dargestellt. Der Anteilsbesitz ist unter G.4 detailliert aufgeführt.
Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens handelt es sich um Anteile an Wertpapiersondervermögen (Mischfonds auf Basis von Renten und Aktien). Der Marktwert zum 31. Dezember 2019 beträgt insgesamt 81.934 T€ und liegt somit 32.363 T€ über dem Buchwert. Im Geschäftsjahr wurden 968 T€ ausgeschüttet.
Zum 31. Dezember 2019 ergibt sich in Summe ein negativer Equity-Wert zu assoziierten Unternehmen von 22.521 T€, der in einer Nebenrechnung fortgeführt wird.
E.2 Vorräte
Die Vorräte setzen sich wie folgt zusammen:
E.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände teilen sich wie folgt auf:
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit 166 T€ (Vorjahr 2.478 T€) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit 1.004 T€ (Vorjahr 0 T€) sonstige Forderungen.
Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen mit 9.004 T€ (Vorjahr 10.527 T€) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit 2.435 T€ (Vorjahr 0 T€) sonstige Forderungen.
Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit 6.976 T€ (Vorjahr 3.106 T€) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit 53.650 T€ (Vorjahr 0 T€) den Anteilsverkauf an der wbg.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 2.547 T€ (Vorjahr 3.085 T€), die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, mit 252 T€ (Vorjahr 60 T€), Forderungen gegen Gesellschafter mit 26.578 T€ (Vorjahr 0 T€) und die Sonstigen Vermögensgegenstände mit 24 T€ (Vorjahr 32 T€) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Alle übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.
E.4 Aktive Rechnungsabgrenzung
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Aufwendungen für Preisabsicherungen und Aufwendungen aus einem Servicevertrag sowie Provisionen. Zudem ist ein Disagio in Höhe von 21 T€ (Vorjahr 63 T€) erfasst.
E.5 Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt am 31. Dezember 2019 unverändert 204.200 T€.
Die Gewinnrücklagen umfassen ausschließlich andere Gewinnrücklagen. Sie enthalten hauptsächlich die Gewinnrücklagen der N-ERGIE, die Konzernanteile am Ergebnis der einbezogenen Unternehmen, soweit sie nicht ausgeschüttet werden, sowie die Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung, der Equity-Bewertung und Beträge aus der BilMoG-Umstellung.
Es besteht eine Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB in Höhe von 1.663 T€.
E.6 Zuschüsse
Die von Kunden geleisteten Baukostenzuschüsse für Neuanschlüsse und Anschlussverstärkungen sind in Höhe von 146.997 T€ (Vorjahr 140.515 T€) als Investitionszuschüsse und in Höhe von 42.601 T€ (Vorjahr 42.446 T€) als Ertragszuschüsse passiviert.
E.7 Rückstellungen
Die Rückstellungen gliedern sich wie folgt:
Mit den sonstigen Rückstellungen wird nach derzeitigem Kenntnisstand in ausreichendem Umfang Vorsorge für künftige Verpflichtungen und Risiken getroffen. Sie enthalten in der Hauptsache Rückstellungen für drohende Verluste, ungewisse Verbindlichkeiten aus dem Personalbereich, unter anderem Altersteilzeit- und Jubiläumsverpflichtungen sowie Überstunden und Gleitzeitüberhänge, daneben Verpflichtungen aus den Regulierungskonten, Rückbauverpflichtungen, Verbindlichkeiten durch ausstehende Rechnungen, Abrechnungsverpflichtungen sowie absatzwirtschaftliche und sonstige Risiken.
Der Unterschiedsbetrag aus dem Ansatz der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Jahren beträgt 56.953 T€.
E.8 Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, der durch Grundpfandrechte, die Sicherungsübereignung von Anlagevermögen, die Sicherungsabtretung von Forderungen und durch Pfandrechte an Bankguthaben gesichert ist, beträgt 41.646 T€ (Vorjahr 44.178 T€).
Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte aus der Lieferung von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten mit 360 T€ (Vorjahr 888 T€) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit 36 T€ (Vorjahr 0 T€) sonstige Verbindlichkeiten.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen im Wesentlichen Ausgleichszahlungen an die außenstehenden Gesellschafter in Höhe von 32.230 T€ (Vorjahr 34.019 T€) sowie Lieferungs- und Leistungsverbindlichkeiten von 3.075 T€ (Vorjahr 3.252 T€) und sonstigen Verbindlichkeiten von 2.625 T€ (Vorjahr 17.752 T€).
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich wie im Vorjahr ausschließlich um sonstige Verbindlichkeiten.